Analyse financière

Maîtriser les outils d’analyse financière pour interpréter la performance, la rentabilité et la solidité d’une organisation.

Durée : 

21 à 35 heures
Présentiel ou classe virtuelle

Intra-Entreprise : Tarif identique de 1 à 12 participants

Objectifs Pédagogiques & Opérationnels

• Lire, comprendre et interpréter les états financiers (bilan, compte de résultat, tableau de flux)
• Analyser la performance économique et la rentabilité d’une organisation à partir d’indicateurs clés
• Évaluer la structure financière et la capacité de financement
• Construire et exploiter des outils d’analyse (ratios, SIG, flux de trésorerie) pour éclairer la décision
• Identifier les leviers d’amélioration de la performance financière dans une logique opérationnelle

Description

Module 1 — Fondamentaux de la lecture des états financiers
  1. Structure et logique du bilan : actif, passif, capitaux propres
  2. Compréhension du compte de résultat : produits, charges, résultat
  3. Articulation entre résultat et trésorerie
  4. Rôle et lecture du tableau des flux de trésorerie
  5. Principes comptables essentiels pour l’analyse financière
Module 2 — Analyse du compte de résultat et des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
  1. Construction et lecture des SIG
  2. Analyse de la formation du résultat (marge, valeur ajoutée, EBE, résultat d’exploitation)
  3. Notions de seuil de rentabilité et point mort
  4. Analyse de la structure des charges (fixes/variables)
  5. Mise en application encadrée : interprétation commentée d’un compte de résultat
Module 3 — Analyse du bilan et de l’équilibre financier
  1. Fonds de roulement (FR), besoin en fonds de roulement (BFR), trésorerie nette
  2. Analyse de la structure des ressources et des emplois
  3. Équilibre financier à court, moyen et long terme
  4. Lecture des cycles d’exploitation et d’investissement
  5. Identification des zones de tension financière
Module 4 — Les principaux ratios financiers
  1. Ratios de rentabilité (économique, financière)
  2. Ratios de structure (autonomie financière, endettement)
  3. Ratios de liquidité et de solvabilité
  4. Ratios d’activité (rotation des stocks, délais clients/fournisseurs)
  5. Interprétation croisée des ratios pour un diagnostic cohérent
Module 5 — Analyse des flux de trésorerie et capacité de financement
  1. Différence entre résultat, CAF et flux de trésorerie
  2. Analyse des flux opérationnels, d’investissement et de financement
  3. Capacité d’autofinancement et politique d’investissement
  4. Impact des décisions financières sur la trésorerie
  5. Mise en application encadrée : lecture critique d’un tableau de flux
Module 6 — Analyse de la performance et création de valeur
  1. Notions de performance économique vs performance financière
  2. Coût du capital et rentabilité des investissements
  3. Indicateurs de création de valeur
  4. Analyse comparative (benchmark interne ou sectoriel)
  5. Limites et biais de l’analyse financière
Module 7 — Utiliser l’analyse financière pour piloter et décider
  1. Intégration des indicateurs financiers dans le pilotage opérationnel
  2. Lecture financière d’un projet d’investissement
  3. Analyse des risques financiers
  4. Construction de tableaux de bord financiers pertinents
  5. Communication des résultats financiers à des non-spécialistes

Évaluation & Suivi des Acquis

Feuille de Présence

Émargement des stagiaires en présentiel ou à distance, via support papier ou signature électronique.

Émargement sécurisé

Signatures électroniques collectées en ligne et conservées dans un coffre-fort numérique sécurisé par Dendreo.

Auto-positionnement

Évaluation du niveau des stagiaires en début et en fin de formation pour mesurer la progression.

Évaluations pédagogiques

Validation des acquis par des questions orales ou écrites tout au long de la formation.

Mises en situation

Exercices pratiques et cas concrets pour ancrer les compétences dans la réalité métier.

Attestation de fin de formation

Remise d’une attestation officielle à l’issue de la formation.

William

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